Получение налогового вычета при приобретении жилого помещения в новостройке.

Государством предусмотрен механизм налоговых вычетов, с помощью такой льготы граждане экономят небольшую сумму денег при приобретении жилого помещения. Имущественный или же, иначе говоря, налоговый вычет – это общая сумма дохода гражданина, с которой не взимается налог. Эта сумма фиксирована и полностью зависит от стоимости покупки, согласно общим правилам она не должна превышать два миллиона рублей, даже в том случае если купленное жилое помещение было дороже. Например, если приобретенный вами жилой объект стоил полтора миллиона, то естественно вы претендуете на выплату, а если же покупка обошлась вам в пять миллионов, то вычет будет только с двух миллионов. Получается, что максимальная сумма, которую вы сэкономите, будет равняться двухсот шестидесяти тысячам рублей.
Большинство тех граждан, которые приобретают жилые помещения в России и ежемесячно отчисляют тринадцать процентов налога в государственную казну, могут оформить налоговый вычет. Но учтите, что есть несколько моментов, о которых лучше всего выяснить все заранее. Самое главное, что вам нужно знать – это то, что налоговый вычет можно получить абсолютно с любой покупки недвижимости, не важно новостройка это или покупка с помощью ипотечного кредитования.

Действие 1

Уточнение прав на налоговый вычет

Раньше граждане нашей страны имели право подавать документы на вычет всего лишь один раз в жизни, однако с прошлого года в силу вступил новый закон, гласящий, что теперь возвращать денежные средства, которые были потрачены на приобретение жилья, можно будет не один раз. Это известие не может не радовать население страны, однако такие вычеты доступны далеко не во всех случаях. Если у вас намечается сделка касающееся приобретения жилого помещения, и вы рассчитываете на возврат тринадцати процентов, убедитесь, что государство не откажет вам по нижеуказанным причинам:

1) Перепродажа между близкими родственниками, в таком случае на выплату налогового вычета можно и не рассчитывать, так как такое действие может расцениваться государством, как попытка обмана налоговой службы;

1) Проведенная сделка была оформлена за счет работодателя, по закону вычет возвращается только, в том случае если гражданин сам вкладывал в приобретение жилых квадратов собственные сбережения или же деньги своей семьи;

1) Проведение сделки с помощью сертификата или же военного ипотечного кредитования, в этом случае льготы не будут действовать на ту сумму, которую гражданин получил от государства, однако если при покупке все же пришлось вкладывать свои сбережения, то на них возможно оформление льгот;

1) Получение льгот невозможно для студентов, военнослужащих и сирот которые еще не достигли двадцати четырех летнего возраста. Помимо этого в получении вычета будет отказано не гражданам РФ, которые не отчисляют в государственную казну налоги. Плюс льготу за несовершеннолетнего ребенка может оформить на себя родитель, а что касается пенсионеров, то для получения вычета им достаточно перенести его на предыдущий налоговый период;

1) Жилое помещение, которое переходит в собственное пользование гражданина с помощью процесса дарения, не считается основанием для возврата вычета;

1) Жилое помещение было приобретено в собственность индивидуальным предпринимателем для ведения бизнеса;

1) Оформление жилых квадратов происходило на безработного гражданина.


У государства в этом плане очень простая логика, которая заключается в том, что если гражданин не отчисляет налог в государственную казну, то и возвращать ему получается нечего. Поэтому учтите, что для возвращения тринадцати процентов вам необходимо иметь официальное трудоустройство и белую заработную плату.

Действие 2

Уточнение особенностей касающихся вычета на жилое помещение в новостройке

Покупка жилых квадратов на первичном рынке недвижимости также дает возможность возврата тринадцати процентов, но если вы приобретали жилое помещение в строящемся доме или оформляли договор долевого участия, с выплатой льгот придется подождать.

Потенциальный покупатель жилых квадратов получает право на подачу заявления о возврате только после того как жилое помещение перейдет в его собственность, при этом начальным моментов станет подписание акта о приеме квартиры.

После того как все необходимые действия, касающиеся регистрации прав завершены, нужно будет собрать бумаги, которые будут подтверждать ваши расходы, связанные с приобретением жилого помещения, после чего следует обратиться в налоговый орган.

Покупка жилого помещения в строящемся доме дает полное право налогоплательщику на дополнительный бонус, под которым подразумевается оформление имущественного налога на ремонтные работы. В этом случае сумма, которая будет освобождена от налогообложения, может быть увеличена пропорционально объему расходов на ремонт, но по правилам это не больше двух миллионов рублей. Однако для того чтобы суметь реализовать эту схему, собственнику жилого помещения необходимо будет предъявить бумаги подтверждающие необходимость проделанного ремонта.

Выплаченные льготы могут несколько облегчить ипотечное бремя для владельца жилого помещения. По законодательству РФ ограничение льгот суммой в два миллиона распространяется лишь на основную стоимость жилых квадратов, а на проценты по займам можно заявлять постоянно по мере их выплаты банку. Для этого потребуется ежегодно брать выписку по платежам из банка, где указана отдельная сумма процентов и общего долга.

Теперь мы знаем, что покупка жилого помещения на первичном рынке недвижимости может осуществляться без риска связанного с потерей выплаты льгот. Наиболее точную информацию, связанную со стоимостью и предложениями жилых помещений в строящихся домах можно легко оценить с помощью специализированных каталогов недвижимости.

Действие 3

Решение о том, как оформить вычет

После того как все необходимые условия полностью соблюдены и жилое помещение уже приобретено в собственность, а у вас есть официальная работа и отчисляете налоги в государственную казну. Пришло время для того чтобы решить каким именно способом вы хотите получить льготы. В настоящее время существует два способа это сделать:

1) Если вы хотите сэкономить время, то возможно обратиться за получение льгот непосредственно к своему работодателю. Для того чтобы тринадцать процентов, которые каждый месяц вычитаются из вашей зарплаты и перечисляются в бюджет государства, временно перестали удерживаться необходимо, обратиться в налоговую с соответствующим заявлением. В установленный срок, который обычно составляет тридцать дней, ваше заявление будет рассмотрено и направлено в бухгалтерию вашей организации. Начиная с этого момента, ваша ежемесячная заработная плата увеличится ровно на тринадцать процентов, до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма льготы;

В том случае если за год не удалось вернуть всю сумму, придется подавать такое заявление заново.

2) Второй вариант позволяет вам получить все налоговые выплаты, которые были уплачены вам за год единовременно. В таком случае придется ждать несколько месяцев, но сумма будет весьма внушительной. Подавать такое заявление, в налоговую службу необходимо ориентируясь на итоги того календарного периода, в котором была оформлена покупка жилого помещения, но не позднее тридцатого апреля следующего года. В государственный орган необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, которую без особого труда можно найти на официальном сайте налоговой инспекции, плюс дополнительный пакет бумаг и соответствующее заявление. На рассмотрение вашего заявления налоговой службе потребуется примерно три месяца, и только после этого она перечислит деньги на ваш персональный банковский счет.

Такой налоговый вычет можно получить сразу несколько лет, которые прошли с момента приобретения жилого помещения, но учтите, что должно пройти не более трех лет.

Действие 4

Сбор необходимых документов

На данный момент существует определенный список бумаг, которые понадобятся для оформления имущественного вычета. Однако в зависимости от того, каким именно способом вы хотите получить льготы, список может немного отличаться.

Обязательные бумаги:

1) Идентификационный номер налогоплательщика

2) Справка 2-НДФЛ, в которой указаны данные о заработной плате за все месяцы этого года

3) Долевой договор участия либо другой документ, который подтверждает приобретение жилого помещения в строящемся доме

4) Документы на строящийся жилой объект подтверждающие платеж

5) Акт приема-передачи жилого помещения от строительной компании

6) Свидетельство о гос. регистрации указывающий на право собственности, на жилое помещение в многоквартирном доме

7) Соответствующее заявление на получение льгот

В том случае если вычет выплачивается вам работодателем, дополнительно потребуются следующие документы:

8) Уведомительная бумага для работодателя

9) Сведения о вашем работодателе такие как: идентификационный номер налогоплательщика, юридический и фактический адрес, КПП и ОКАТО

Если же вы все-таки решили оформлять льготы через налоговый орган к своему заявлению необходимо прикрепить следующие бумаги:

10) Заявление, в котором вы просите перечислить налоговый вычет на ваш персональный банковский счет

11) Номер вашего расчетного счета, а также вся необходимая информация о банке

12) Справка 2-НДФЛ абсолютно от всех работодателей, у которых вы работали в указанный период

13) Декларация, о ваших доходах составленная по форме 3-НДФЛ

Такую декларацию можно скачать с официального сайта налоговой инспекции.